Es inevitable que el paso del tiempo llega para todos y nos tendremos que jubilar. En ese momento, muchos tendrán que rescatar su plan de pensiones y tocará pagar los impuestos correspondientes. Por ese motivo, hay que tener muy en cuenta como se aplica la reducción del 40% en los planes de pensiones.
Comentaros que esta se aplica antes del año 2007, este detalle es muy importante y no podemos dejarlo a un lado.
Hay que tener en cuenta que parece que esa reducción es muy importante como ventaja fiscal, pero no es todo oro lo que reluce. Si ese rescate del plan de pensiones se hace en forma de capital, se pagará unos impuestos muy importantes.
Rescatando nuestro plan de pensiones en forma de capital
Vamos a poder rescatar el plan de pensiones de tres maneras diferentes. La primera sería en forma de renta, también se puede hacer como capital y por último, se podría hacer una combinación entres los dos que os acabo de comentar.
Si optamos por recuperar el dinero integro del plan de pensiones, se puede hacer al instante o también en una fecha que sea posterior.
Entonces ¿ Sobre que renta exactamente se aplica la reducción del 40 % en los planes de pensiones ?
En primer lugar, deciros que Hacienda deja hacer esa reducción del 40 % en todas las aportaciones que se hayan hecho antes del día 31 de diciembre del pasado año 2006.
Por lo tanto eso significa que todas las aportaciones que se hayan realizado después, no tendrán ninguna reducción. Si realizamos un ejemplo, si rescatamos nuestro plan de pensiones valorado en 200000 euros y de dicho capital 50000 son las aportaciones que hemos realizado antes del 2007, dicha reducción solo se hará sobre esa cantidad.
Por lo tanto de cara Hacienda en vez de los 200000 euros, nuestro plan sería de 180000 euros.
¿ Cuando se puede solicitar la reducción del 40 % ?
Vamos a tener en cuenta que Hacienda nos da un plazo limitado para recuperar el capital del plan de pensiones y de esa manera, poder acceder a esa reducción.
Dicho plazo depende del momento en el que vamos a jubilarnos, por lo tanto, cuando rescatemos el plan de pensiones.
Comentaros que también se puede recuperar el plan de pensiones antes de que sea el momento.
Los plazos serían los siguientes:
Si se jubiló antes del año 2010, dicho plazo ya expiró en el pasado año 2018.
Si la jubilación fue entre los años 2001 y el pasado 2014, dicho plazo sería de ocho años desde la jubilación. Por lo tanto y haciendo un ejemplo, si esa jubilación fue en el año 2012, este año 2020 será el último que tiene para poder tener la reducción del 40 %.
Si la jubilación fue después del año 2015, dicho plazo se hace mas pequeño y es que solo hay dos años desde el momento de la propia jubilación. Por lo tanto si en este año 2020 es el de su jubilación, el plazo termina en el año 2022.
Otros limites para poder realizar el 40% de reducción en el plan de pensiones
Aparte de los plazos que acabo de comentar, tenemos otros limites para poder acceder a esa reducción del 40 % en nuestro plan de pensiones. El que vamos a tener en cuenta y por lo tanto el mas importante, es que solo se puede solicitar una vez por plan de pensiones que tenga derecho a esa reducción del 40 %.
Por lo tanto, si hacemos mas rescates del plan de pensiones en forma de capital, no se podría aplicar dicha reducción y tocará tributar por el capital entero que vayamos a recuperar.
Hacienda tiene en cuenta que esos rescates posteriores no son considerados como rescate en forma de capital.
¿ Y si rescatamos el plan de pensiones por otras contingencias ?
En ese caso, tendremos en cuenta que dicho beneficio fiscal se podrá aplicar a cada contingencia.
Un ejemplo sería que rescatamos parte del plan de pensiones por incapacidad, entonces se aplicamos esa reducción del 40 % a todas las aportaciones anteriores al año 2007. Cuanto vayamos a jubilarnos, podremos volver hacer esa reducción de 40 % por contingencias diferentes.
De esa manera se puede hacer con todo el dinero recuperado pasados diez años después del año 2025.
Si tenemos varios planes de pensiones ¿ Se podría aplicar esa reducción del 40 % ?
Comentaros que dicha reducción se podrá aplicar a cada uno de los que tengamos. Solo hay un detalle muy importante y es que cuando somos participes de dos o mas planes de pensiones, el rescate en forma de capital, lo tendremos que hacer en se mismo año o en su ejercicio fiscal.
Haciendo un ejemplo, si la jubilación se produce en este año 2020 y tenemos dos planes de pensiones, para poder recuperar el capital tendremos que hacerlo los dos en este año 2020 o en el 2021.
No tendremos porque hacerlo en en el mismo día, pero ojo si en el mismo año.
Si lo que hacemos es rescatar uno este 2020 y el otro lo hacemos el año que viene 2021, la reducción del 40 % en los planes de pensiones se podría hacer solo con el primero.
Solicitando la reducción del 40 % en nuestro plan de pensiones
Para poderlo hacer, solo tenemos que ir a la entidad financiera o bancaria donde tengamos el plan de pensiones y pedir dicho rescate en forma de capital.
Para poder aplicar dicha reducción del 40 %, nuestro banco o entidad financiera debe saber si podemos disfrutar de esa ventaja y así, poderla aplicar. No te olvides que se lo tiene que decir a su gestor.